本书针对经济管理类学生学习《税法》使用。重点讲解注册会计师考试和税务资格考试的基本内容，侧重于实务能力的训练，注重基本规定与案例的结合讲解，对于非法学专业学生尽快掌握《税法》基本规定及相关内容，提高税务实务能力有很好的帮助作用。
范亚东，东北农业大学经济管理学院，教授，博士生导师。1992年7月参加工作，先后为本科和硕士生讲授经济法、税法、纳税筹划等课程。同时为注册会计师、注册税务师讲授《经济法》《税法》《税收相关法律》课程等。主编了《经济法原理与实务》《税法与纳税实务》两教材部。副主编《经济法学》《合同法》两部教材。出版著作《中俄土地资源保护立法比较研究》1部。
第一章 税法概论 1
第一节 税法概论1
第二节 税收立法与税法的实施11
案例分析13
思考与练习14
第二章 增值税法 16
第一节 增值税概述17
第二节 增值税的纳税义务人和征收范围19
第三节 增值税的税率与征收率23
第四节 增值税应纳税额的计算25
第五节 税收优惠38
第六节 征收管理及增值税专用发票使用和管理39
案例分析43
思考与练习44
第三章 消费税法 48
第一节 消费税概述49
第二节 纳税义务人和纳税环节49
第三节 税目与税率50
第四节 计税依据55
第五节 应纳税额的计算57
第六节 征收管理63
案例分析64
思考与练习65
第四章 关税法 70
第一节 关税法概述71
第二节 关税的纳税义务人和征税对象71
第三节 进出口税则和税率71
第四节 关税完税价格73
第五节 应纳关税税额的计算77
第六节 税收优惠78
第七节 征收管理79
案例分析80
思考与练习80
第五章 城市维护建设税法、教育费附加与烟叶税法 84
第一节 城市维护建设税法85
第二节 教育费附加87
第三节 烟叶税法88
案例分析90
思考与练习90
第六章 车辆购置税法 93
第一节 车辆购置税概述93
第二节 车辆购置税的基本内容94
第三节 征收管理97
案例分析97
思考与练习98
第七章 耕地占用税法 100
第一节 耕地占用税概述100
第二节 应纳税额的计算101
第三节 征收管理103
案例分析103
思考与练习103
第八章 城镇土地使用税法 106
第一节 城镇土地使用税概述107
第二节 城镇土地使用税法的基本内容107
第三节 征收管理110
案例分析111
思考与练习111
第九章 资源税法 115
第一节 资源税概述116
第二节 资源税的基本内容116
第三节 征收管理122
案例分析123
思考与练习124
第十章 土地增值税法 126
第一节 土地增值税概述127
第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围127
第三节 应纳税额的计算130
第四节 税收优惠133
第五节 征收管理133
案例分析134
思考与练习134
第十一章 房产税法 137
第一节 房产税概述138
第二节 房产税的基本内容138
第三节 征收管理142
案例分析142
思考与练习143
第十二章 车船税法 145
第一节 车船税概述146
第二节 车船税的纳税义务人与税率146
第三节 应纳税额的计算148
第四节 税收优惠149
第五节 征收管理149
案例分析151
思考与练习151
第十三章 印花税法 154
第一节 印花税概述155
第二节 印花税的纳税义务人与税率155
第三节 应纳税额的计算157
第四节 税收优惠159
第五节 征收管理159
案例分析161
思考与练习161
第十四章 契税法 165
第一节 契税概述166
第二节 契税的基本内容166
第三节 征收管理169
案例分析170
思考与练习170
第十五章 环境保护税法 173
第一节 环境保护税概述173
第二节 应纳税额计算174
第三节 税收减免174
第四节 征收管理174
思考与练习175
第十六章 企业所得税法 177
第一节 企业所得税概述178
第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象及税率178
第三节 应纳税所得额的计算180
第四节 资产的税务处理190
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理192
第六节 企业所得税的税收优惠194
第七节 应纳税额的计算199
第八节 源泉扣缴203
第九节 征收管理203
案例分析204
思考与练习205
第十七章 个人所得税法 211
第一节 个人所得税概述212
第二节 个人所得税的纳税义务人和所得来源的确定212
第三节 应税所得项目214
第四节 税率及应纳税额的计算216
第五节 个人所得税的税收优惠231
第六节 征收管理232
案例分析234
思考与练习235
第十八章 税收征收管理法 240
第一节 税收征收管理法概述241
第二节 税务管理242
第三节 税款征收249
第四节 税务检查254
第五节 法律责任257
案例分析261
思考与练习261
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