中国R&D固定资本形成核算研究：基于部门、行业和区域的视角_朱发仓著_9787521810776

本书从区域、部门和行业的视角分析R&D资本的大小、作用与影响，开展R&D资本化核算及影响研究。本书选取1991-2015年的数据，以1991年为基期，利用永续盘存法估算2001-2015年各省份R&D资本存量，并对R&D资本与经济增长的关系做分析。

　　从1963年R&D（research and development）统计规范在意大利的弗拉斯卡蒂（ Frascati）小镇诞生到2008年《国民账户体系2008》（System of National Account 2008，2008年SNA）中将其认可为投资活动，R&D身份的“转正”经历了漫长的45年。有人认为这就是简单的计算方法改变而已，这种看法恰恰忽视了R&D活动的重要性和R&D测度的难度。
　　R&D是一个系统性的探索过程，其最终成果是增加了全社会的知识存量。《弗拉斯卡蒂手册》（Frascati Manual）对这样的活动界定了几个必要标准：创新性、创造性、不确定性、系统性和可转让（可再生）性等。从类型上，又分为基础研究、应用研究和试验发展。不同行业、不同企业类型的研发活动各不相同，既有共性，又有差异性。因此，面临具体的项目，判断其是否为 ‘R&D，这本身就是一项极具挑战性和难度的工作。
　　R&D又是一个用处广泛的指标，如政府进行国家比较的R&D强度、学者们实证分析的R&D资本存量等。投入重要，产出增加同样重要。R&D资本化核算就是强调不仅仅需要研究R&D投入与R&D内部支出及外部支出，更需要研究R&D投资与R&D固定资本形成。
　　不同于购置设备、筑路建桥这样的物质投资活动，R&D活动的成果是获得新知识。知识是无形的，常见的发明专利就是很好的例子。但是，还有相当多的知识并不申请专利，而是表现为企业的技术诀窍和技术秘密。这就给测度R&D产出带来了极大的困难。在SNA（国民账户体系）中，对一项获得的核算既需要价格，也需要物量，两者合成就是价值量。农业生产得到的农产品或制造业制造的工业品都是要出售的，都有交易市场，因此交易价格和交易量很容易获得，但R＆D不是这样。大多数企业开展R&D活动是为了提升自身的技术水平，进而降低成本和提升效率。这种以自身最终使用为目的的活动不存在交易市场，无法获得其交易价格和交易量。因此，这需要将R&D活动的各执行部门分别对待，必要的时候根据是否出售将R&D分类，再根据不同行业分类和不同区域，建立交叉多维的R&D产出核算矩阵。
　　本书分为三个部分：首先是R&D资本化核算的基本理论，R&D对GDP核算的影响机理、产出估计方法等；其次分别从各执行部门、工业各行业和各省角度进行R&D资本投资测度；最后是总结。
　　从执行部门的角度分析，有三点发现。（1）1991—2015年，企业部门R&D固定资本形成增长了18.3倍，研究与开发机构及高等院校的R&D固定资本形成增长速度较快，两部门分别增长了22.34倍和22.28倍。（2）R&D资本化后，GDP新增部分来自企业R&D固定资本形成。研究与开发机构以及高等院校的R&D活动由政府消费转为投资，导致GDP中最终消费率下降，资本形成占比提升。各执行部门R&D资本化对GDP的贡献率及拉动度呈波动上涨趋势，并且R&D资本的增长率大于GDP的增长率，R&D资本化后，R＆D强度降低。（3）基于C-D生产函数模型，在物质资本和劳动力投资不变的情况下，R&D资本每增加1010，GDP就会增长0.1249%。
　　从工业行业的角度分析，也有三点发现。（1）总体上，我国规模以上工业企业R&D产出和R&D固定资本形成都呈上升的趋势。（2）工业各行业间R&D资本化情况具有显著的行业特征，主要表现为：以电子通信设备制造业为代表的行业R&D产出和R&D固定资本形成较高，并且在工业总体中的占比不断提升；以自来水的生产和供应为代表的行业，R&D产出和R&D固定资本形成则较低。（3） 2015年，R&D资本使工业总产出增长了0.86%，总产出的增长率提高了0.07%，使工业资产总额提升了0.98%，投资率提升了1.46%。
　　从地区的角度分析发现：一是2001~ 2015年各地区R&D资本化引起实际GDP增长率平均提高了0.044个百分点；二是2015年各省份R&D资本存量中，广东省最高，为3162.98亿元，其次为江苏省，达到3105.39亿元；三是通过空间杜宾模型发现，除了本地区R&D资本对本地区经济增长产生影响外，相邻区域R&D溢出也促进本地区经济增长。
　　完成本研究是一项很艰难的事情。本研究数据量之大超出想象，计算之烦琐超出想象。这项工作并非一人之力能够完成，而是由团队合力完成的。研究生魏晓青撰写了第五章的初稿，赵娟撰写了第六章的初稿，丁美香撰写了第七章的初稿，研究生胡文仓、罗威、王宁、祝欣茹参与数据收集和文字校对，全书由朱发仓审校。
　　本书连同笔者已经出版的专著《R&D资本测度的逻辑：理论与应用》、笔者主译的《知识产权产品资本测度手册》和参与翻译的《弗拉斯卡蒂手册（第7版）》（即将出版），分别构成了R&D投资（固定资本形成）、R&D资本存量与流量核算、R&D固定资本核算国际准则和R&D统计国际准则的内容。
　　本书的出版要衷心感谢许多人。感谢恩师苏为华教授对笔者的培育，感谢！

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