本书全面梳理了货币市场基金在美国、欧洲、日本和中国的兴起及发展历程, 深入阐述了货币市场基金作为现金管理工具的功能定位和市场影响, 与银行现金类理财产品进行了多方位比较, 重点介绍了货币市场基金的资产负债管理、会计核算、税收政策以及法律法规, 总结了近年来货币市场基金的各种创新, 包括T+0快速赎回业务的流动性创新以及货币市场基金作为支付功能的应用场景创新等, 系统性地分析了货币市场基金的风险防范与监管发展, 总结了国内外历次流动性危机中金融机构与监管部门的应对经验, 并提出了推进货币市场基金健康发展的政策建议。
第一章 货币市场基金的诞生与发展
第一节 中国货币市场基金发展历程 _ 003
第二节 货币市场基金发展的国际经验 _ 011
第二章 货币市场基金的功能与定位
第一节 市场利率与货币市场基金收益率比较 _ 037
第二节 促进居民端财富加速积累 _ 040
第三节 推动机构端流动性管理方式变化 _ 052
第四节 对金融市场发展的影响 _ 064
第五节 对货币政策传导机制的影响 _ 066
第三章 货币市场基金的运营与管理
第一节 募集成立与申购赎回 _ 079
第二节 投资与管理 _ 080
第三节 估值方法与会计核算 _ 085
第四节 税收政策 _ 102
第五节 法律性质及法律关系 _ 109
第四章 中国货币市场基金创新
第一节 中国货币市场基金创新背景 _ 129
第二节 客户流动性提升创新 _ 130
第三节 互联网金融时代的创新 _ 135
第四节 T 0快速赎回业务发展与规范 _ 145
第五节 支付功能的国际经验与国内发展 _ 153
第六节 中国未来创新发展趋势 _ 161
第五章 货币市场基金的风险防范与监管
第一节 我国货币市场基金五次危机回溯 _ 165
第二节 美国货币市场基金危机分析与政策应对 _ 170
第三节 系统性风险的识别与分析 _ 181
第四节 金融机构应对：系统性风险防范模式 _ 195
第五节 监管部门应对：货币市场基金监管体系 _ 205
第六章 推进中国货币市场基金健康发展的政策建议
第一节 将短期理财产品统一纳入监管范畴 _ 233
第二节 持续推进利率市场化改革 _ 234
第三节 优化资管产品税收制度 _ 238
第四节 拓宽货币市场基金投资范围 _ 242
第五节 建立分类监管体系 _ 247
第六节 完善流动性风险管理 _ 255
第七节 在流动性监管的基础上，适当放开T 0赎回额度限制 _ 264
第八节 情况下，央行提供外部流动性支持 _ 267
附 录
附录一 货币市场基金监督管理办法 _ 285
附录二 公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定 _ 297
附录三 关于规范金融机构资产管理业务的指导意见 _ 313
附录四 关于进一步规范货币市场基金互联网销售、赎回相关服务的
指导意见 _ 333
附录五 关于进一步明确规范金融机构资产管理业务指导意见有关事项的
通知 _ 337
附录六 课题组名单 _ 339
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