本书站在纳税人的角度，以设计和拟定最优纳税方案为研究对象，从纳税等三个方面探讨了最优纳税方案设计的基本方法和技巧。书中的纳税方案设计案例，大多都取材于实践，许多案例都能给读者带来知识性营养和智慧性启发。
本书是作者对税收筹划思想及其实践的总结，既注重理论探索，又重视实践创新，堪称是作者多年来潜心研究和丰富实践的结晶。在许多方面都体现了作者长期以来对税收筹划的一种理论思考和实践探索。
蔡昌，国内著名财税专家，会计学博士。《中国税务报》、《财务与会计》、《新理财》、《纳税问题答疑》撰稿人，《阳光财税论从》主彍，价值管理（卓越理财模式）的倡导者，创立“税收筹划八大规律”，被称为“用第三种眼光看税收筹划”的奇才。担任中国税网、中国阳光财税网
上篇 最优纳税方案设计思想
第一章 最优纳税方案设计的目标导向
一、理解税收筹划
二、税收筹划与最优纳税方案设计
三、最优纳税方案设计的目标
第二章 最优纳税方案设计的影响因素
一、战略管理与纳税方案设计
二、信息基础与纳税方案设计
三、风险规避与纳税方案设计
四、资本结构与纳税方案设计
五、产权关系与纳税方案设计
六、管理模式与纳税方案设计
第三章 最优纳税方案设计的运作思路
一、征纳博弈分析与“游戏规则”
二、纳税方案设计的思路：从不同角度考察税负点 上篇 最优纳税方案设计思想
第一章 最优纳税方案设计的目标导向
一、理解税收筹划
二、税收筹划与最优纳税方案设计
三、最优纳税方案设计的目标
第二章 最优纳税方案设计的影响因素
一、战略管理与纳税方案设计
二、信息基础与纳税方案设计
三、风险规避与纳税方案设计
四、资本结构与纳税方案设计
五、产权关系与纳税方案设计
六、管理模式与纳税方案设计
第三章 最优纳税方案设计的运作思路
一、征纳博弈分析与“游戏规则”
二、纳税方案设计的思路：从不同角度考察税负点
三、纳税方案设计的突破思路：寻找关键契入点
四、纳税方案设计中的关键结合点
五、纳税方案设计的定位思路
第四章 最优纳税方案设计的工作流程
一、纳税方案设计的基本流程
二、纳税方案设计工作流程的步骤
第五章 最优纳税方案设计的基本规律
一、特定条款筹划规律
二、税制要素筹划规律
三、寻求差异筹划规律
四、税负转嫁筹划规律
五、规避平台筹划规律
六、组织形式筹划规律
七、会计政策筹划规律
八、棱镜思维筹划规律
中篇 最优纳税方案设计技巧
第六章 合同签订与最优纳税方案设计
一、合同条款约定结算方式
二、利用合同改变业务模式
三、合同签约方
四、把握合同性质
五、合同转签
六、采购合同
七、销售合同
八、并购合同
九、房产转让合同
十、巧签投资合同
十一、劳务合同节税
第七章 技术研发与最优纳税方案设计
一、技术服务与技术转让
二、技术指导与技术培训
三、技术开发费的加计扣除
四、转让商誉的营业税问题
第八章 物资采购与最优纳税方案设计
第九章 生产管理与最优纳税方案设计
第十章 市场营销与最优纳税方案设计
第十一章 薪酬激励与最优纳税方案设计
第十二章 收益分配与最优纳税方案设计
第十三章 企业融资与最优纳税方案设计
第十四章 并购重组与最优纳税方案设计
下篇 最优纳税方案设计案例
附篇
参考文献
后记
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